X
Home
Aanbiedingsbrief
De programma's
Financiële overzichten
De paragrafen
Overige overzichten
Afkortingenlijst
PDF Opties

Overzicht incidentele baten en lasten

De gemeente moet volgens de Gemeentewet een overzicht van structureel en reëel evenwicht opnemen in de jaarrekening. In het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn hier verdere regels over vastgelegd.

Zowel het BBV zelf, als in de notitie incidentele baten en lasten van de commissie BBV wordt duidelijk aangegeven dat in de begroting een limitatief overzicht van incidentele baten en lasten opgenomen moet zijn. Incidentele baten en lasten betreffen die posten die het begrotingssaldo incidenteel beïnvloeden. Het gaat om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten of subsidies als deze eveneens het karakter van tijdelijkheid of eindigheid tot doel hebben.

Hieronder treft u een overzicht aan van de incidentele baten en lasten vanuit de programma's en vanuit de reserves. Hierbij zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

  • Purmerend voert structurele taken uit en raamt daarvoor structurele baten en lasten in de begroting. Omdat Purmerend structurele taken uitvoert, zijn structurele baten en lasten de regel. Incidentele baten en lasten zijn de uitzondering.

  • In principe zijn alle stortingen in en onttrekkingen aan reserves incidenteel van aard.

  • Het bestempelen van incidentele baten en lasten gebeurt door middel van een consequente gedragslijn.

  • Baten en lasten zijn structureel als deze voor onbepaalde tijd geraamd worden, er is geen einddatum bekend. Baten en lasten komen in aanmerking om als incidenteel aangemerkt te worden als deze voor bepaalde tijd geraamd worden, er is een onvoorwaardelijke einddatum bekend.

  • Na eliminatie van de incidentele baten en lasten ontstaat het structureel begrotingssaldo.

  • In de financiële verordening is voor incidentele baten en lasten een grensbedrag van € 100.000 opgenomen.

Overzicht incidentele baten en lasten programma's en reserves

Omschrijving

2026

2027

2028

2029

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Lasten

Baten

Programma 2 Samenleving

Incidentele Lasten en baten:

Kosten i.v.m. aanschaf woningen Waterlandplein/Rijperhof

12

-

11

-

10

-

10

-

GALA gelden brede doeluitkering

1.299

1.299

-

-

-

-

-

-

IZA (Integraal Zorgakkoord)

2.771

2.851

-

-

-

-

-

-

Cultuurvisie Purmerend museale samenwerking (raadsbesluit 1605484)

80

-

80

-

80

-

-

-

Cultuurvisie Purmerend zorgplicht bibliotheken (raadsbesluit 1605484)

-

-

20

-

-

-

-

-

Cultuurvisie Purmerend Cultureel programma (raadsbesluit 1605484)

18

-

18

-

18

-

-

-

Uitstel verkoop pand Zaandam GGD ‘Samen Sterker’

-

141

-

-

-

-

-

-

Opstellen inclusie- en vrijwilligersbeleid

110

-

-

-

-

-

-

-

Saldo business case tijdelijke woningen

453

-

394

-

338

-

325

-

Totaal

4.743

4.291

523

-

446

-

335

-

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Kosten i.v.m. aanschaf woningen Waterlandplein/Rijperhof; bestemmingsreserve Oekraïne

-

12

-

11

-

10

-

10

Saldo business case tijdelijke woningen: bestemmingsreserve Wonen

-

453

-

394

-

338

-

325

Totaal

-

465

-

405

-

348

-

335

Programma 4 Milieu

Incidentele Lasten en baten:

Taakuitvoering T&H energielabel C kantoorpanden (collegebesluit 1608085)

10

-

-

-

-

-

-

-

Werk aan de toekomst

769

-

759

-

746

-

-

221

Totaal

779

-

759

-

746

-

-

221

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Werk aan de toekomst: bestemmingsreserve duurzaamheid

-

769

-

759

-

746

221

-

Totaal

-

769

-

759

-

746

221

-

Programma 5 Bereikbaarheid

Incidentele Lasten en baten:

Resultaat straatparkeren en garageparkeren

-

1.397

-

1.171

-

1.007

-

-37

Totaal

-

1.397

-

1.171

-

1.007

-

-37

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Resultaat straatparkeren en garageparkeren: bestemmingsreserve parkeren

1.397

-

1.171

-

1.007

-

-37

-

Totaal

1.397

-

1.171

-

1.007

-

-37

-

Programma 6 Beheer openbare ruimte

Incidentele Lasten en baten:

Instandhoudingsbudgetten openbare ruimte

420

-

219

-

570

-

209

-

Wettelijk ecologisch onderzoek op het gebied van flora en fauna tlv Brgronden

-

-

-

-

380

-

-

-

Totaal

420

-

219

-

950

-

209

-

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Instandhoudingsbudgetten openbare ruimte: bestemmingsreserve IOR

-

420

-

219

-

570

-

209

Ecologisch onderzoek flora en fauna: bestemmingsreserve gronden

-

-

-

-

-

380

-

-

Totaal

-

420

-

219

-

950

-

209

Programma 7 Ruimtelijke ordening

Incidentele Lasten en baten:

Grondexploitaties

30.589

30.589

49.886

49.886

38.370

38.370

31.245

31.245

Kapitaal- en beheerslasten Jaagweg 16 / Nieuwstraat 107

10

-

10

-

10

-

10

-

Voorbereidingskrediet en schadeloostelling gebiedsontwikkeling Oostflank

79

-

79

-

79

-

79

-

Kapitaal- en beheerslasten Jaagweg 15: bestemmingsreserve gronden

25

-

25

-

25

-

25

-

Voorzetting programma 2040 (Placemaking/branding)

150

-

150

-

150

-

150

-

Voorbereidingskrediet gebiedsontwikkeling de Koog

676

-

694

-

-

-

-

-

Projectontwikkeling Schapenmarkt / rentelasten ivm verhoging krediet met € 186.000

3

-

3

-

3

-

3

-

Kapitaallasten (rente) Van Ijsendijkstraat 144S: bestemmingsreserve gronden

-

5

-

50

-

5

-

5

Advies- en onderzoekskosten omgevingsplan

200

-

200

-

200

-

-

-

Totaal

31.732

30.594

51.047

49.936

38.837

38.375

31.512

31.250

Incidentele reservemutaties (verrekening):

Schadeloosstelling Oostflank: bestemmingsreserve gronden

-

63

-

63

-

63

-

63

Voorbereidingskrediet gebiedsontwikkeling Oostflank: bestemmingsreserve gronden

-

16

-

16

-

16

-

16

Kapitaallasten (rente) Van Ijsendijkstraat 144S: bestemmingsreserve gronden

5

-

5

-

5

-

5

-

Kapitaal- en beheerslasten Jaagweg 16: bestemmingsreserve gronden

-

2

-

2

-

2

-

2

Kapitaallasten (rente) Nieuwstraat 107: bestemmingsreserve gronden

-

8

-

8

-

8

-

8

Kapitaal- en beheerslasten Jaagweg 15: bestemmingsreserve gronden

-

25

-

25

-

25

-

25

Voorzetting programma 2040 (Placemaking/branding): bestemmingsreserve gronden (onttrekking)

-

150

-

150

-

150

-

150

Voorbereidingskrediet gebiedsontwikkeling de Koog

-

676

-

694

-

-

-

-

Projectontwikkeling Schapenmarkt / rentelasten ivm verhoging krediet met € 186.000

-

3

-

3

-

3

-

3

Advies- en onderzoekskosten voor een definitief omgevingsplan: bestemmingsreserve omgevingsplan

-

200

-

200

-

200

-

-

Totaal

5

1.143

5

1.161

5

467

5

267

Programma 9 Economie

Incidentele Lasten en baten:

Budget Binnenstad: aankleding Publieke ruimte

486

-

-

-

-

-

-

-

Continuering uitvoering Economische Visie en gebiedsontwikkelingen

110

-

110

-

-

-

-

-

Uitbreiding formatie (1 fte) en ophoging materieel budget Werelderfgoed

-49

-

-95

-

-96

-

-97

-

Totaal

547

-

15

-

-96

-

-97

-

Programma 10 Bestuur en concern

Incidentele Lasten en baten:

Gemeenteraadsverkiezingen 2026

110

-

-

-

-

-

-

-

Totaal

110

-

-

-

-

-

-

-

Overzichten: Overhead en Algemene dekkingsmiddelen

Incidentele Lasten en baten:

Aframen dividend Stadsverwarming 2026 tot en met 2028 (over SVP resultaat 2025 tm 2027)

-

-700

-

-700

-

-700

-

-

Eerder realiseren besparing gemeentelijke formatie plus ramen frictiegeld in 2026 (dekkingsplan onderdeel a)

250

-

-600

-

-

-

-

-

Kaasschuif i.c.m. temporisering IBOR (2026: storting in reserve) (onderdeel d dekkingsplan)

1.500

-

-875

-

-375

-

-250

-

Inzet algemene reserve 2027 (begroting 2026)

-

-

1.420

-

-

-

-

-

Moderne werkplek

1.081

-

1.002

-

1.022

-

620

-

Totaal

2.831

-700

947

-700

647

-700

370

-

Resultaatbepaling

Incidentele mutaties algemene reserve (geen verrekening):

Toevoegingen:

Versterking algemene reserve (cf begroting 2016 / voordeel rente)

-

-

-

-

-

-

-

-

Bufferbudget ravijnjaar 2026 (besluit 1589249 PB2024)

3.000

-

-

-

-

-

-

-

Inzet algemene reserve 2026 (begroting 2025)

6.500

-

-

-

-

-

-

-

Onttrekkingen:

De Koog en Trimpad (besluit 1596700 VJN24)

-

134

-

136

-

-

-

-

Inzet algemene reserve 2026 (besluit 1596700 VJN24)

-

12.000

-

-

-

-

-

-

Totaal

9.500

12.134

-

136

-

-

-

-

Saldo incidentele baten en lasten van alle programma's

41.162

35.582

53.510

50.407

41.530

38.682

32.329

31.434

Saldo incidentele baten en lasten vanuit de reserves

10.902

14.931

1.176

2.680

1.012

2.511

189

811

Totaal incidentele baten en lasten

52.064

50.513

54.686

53.087

42.542

41.193

32.518

32.245

Structureel resultaat/evenwicht

Als in het betreffende begrotingsjaar structurele lasten gedekt zijn door structurele baten is er sprake van structureel evenwicht. Incidentele lasten mogen gedekt worden door zowel structurele als door incidentele baten. Reëel evenwicht houdt in dat de ramingen volledig, realistisch en haalbaar moeten zijn

De mutaties in 2026 zijn beoordeeld op bovenstaande uitgangspunten. Voor 2026 is het structureel resultaat bijna € 1,8 miljoen positief aangezien de structurele lasten (€ 344,9 miljoen) worden gedekt door (hogere) structurele baten (€ 346,7 miljoen).

Begroting

Begroting

Begroting

Begroting

2026

2027

2028

2029

a. Saldo baten en lasten:

Geraamde baten (inclusief onttrekking reserves)

397.188

413.502

405.866

408.462

Geraamde lasten (inclusief toevoeging reserves)

396.969

413.502

418.798

425.705

Financieel resultaat, inclusief incidentele baten en lasten (a)

219

0

-12.932

-17.242

b. Incidentele baten en lasten:

Totaal incidentele lasten

41.162

53.510

41.530

32.329

Totaal incidentele baten

35.582

50.407

38.682

31.434

Incidenteel saldo lasten en baten van alle programma's en overzichten (b)

-5.580

-3.103

-2.848

-895

c. Incidentele baten en en lasten reserves:

Totaal incidentele toevoegingen

10.902

1.176

1.012

189

Totaal incidentele onttrekkingen

14.931

2.680

2.511

811

Incidentele saldo toevoegingen en onttrekkingen reserves (c)

4.029

1.504

1.499

622

d. Structureel begrotingssaldo/resultaat:

Financieel resultaat inclusief incidentele baten en lasten (a)

219

0

-12.932

-17.242

Incidenteel resultaat (d = saldo c +b)

-1.551

-1.599

-1.349

-273

Structureel resultaat (begrotingssaldo), exclusief incidentele baten en lasten (d)

1.770

1.599

-11.583

-16.969

Overzicht baten en lasten per programma en beleidsveld
A. Lopende- en vervangingsinvesteringen
Naar boven